종합소득세 계산하는 법(어렵지 않은 소득세 계산!)

종합소득세 계산하는 법 

종합소득세는 개인이 사업, 근로, 임대, 이자, 배당, 기타 소득 등을 통해 벌어들인 1년간의 총소득에 대해 부과되는 세금입니다. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지 신고해야 하며, 정확한 계산이 중요합니다.

이번 글에서는 종합소득세 계산 방법, 세율 적용 방식, 공제 항목, 그리고 간편하게 계산하는 방법까지 쉽게 정리해 보겠습니다.

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🔹 1. 종합소득세 계산 공식

종합소득세는 다음과 같은 공식으로 계산됩니다.

📌 기본 공식

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종합소득세 = [(총소득 - 필요경비 - 공제금액) × 세율] - 세액공제 및 감면

즉, 총소득에서 필요경비와 공제를 뺀 과세표준에 따라 세율을 적용한 후, 각종 세액공제를 빼면 최종 납부할 세금이 나옵니다.

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🔹 2. 종합소득세 계산 단계별 정리

✅ 1단계: 종합소득금액 계산

종합소득세는 여러 가지 소득을 합산하여 계산합니다.

✔ 종합소득에 포함되는 항목

소득 종류예시

사업소득	개인사업자, 프리랜서 소득
근로소득	급여, 연봉
이자소득	예금이자, 채권이자
배당소득	주식 배당금
연금소득	공적연금, 사적연금
기타소득	강연료, 복권당첨금 등

📌 총소득금액 예시

• 사업소득: 5,000만 원
• 근로소득: 3,000만 원
• 이자소득: 100만 원
  👉 총소득금액 = 5,000 + 3,000 + 100 = 8,100만 원

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✅ 2단계: 필요경비 및 공제금액 차감 (과세표준 계산)

① 필요경비 차감 (해당되는 경우)

• 사업소득이 있는 경우 임차료, 인건비, 재료비 등 필요경비를 차감할 수 있습니다.
• 예를 들어, 사업소득 5,000만 원 중 필요경비가 2,000만 원이라면, 순이익은 3,000만 원입니다.

② 공제금액 차감

• 기본공제: 인당 150만 원 (본인 + 부양가족 포함)
• 인적공제: 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제
• 기타 공제: 연금보험료, 의료비, 교육비 등

📌 과세표준 예시

• 총소득금액: 8,100만 원
• 필요경비: 2,000만 원 (사업 관련 비용)
• 공제금액: 500만 원 (기본공제 + 부양가족 공제)
  👉 과세표준 = 8,100 - 2,000 - 500 = 5,600만 원

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✅ 3단계: 종합소득세율 적용

과세표준에 따라 다음과 같은 세율이 적용됩니다.

과세표준 (만원)세율 (%)누진공제액 (만원)

1,200 이하	6%	0
1,200 ~ 4,600	15%	108
4,600 ~ 8,800	24%	522
8,800 ~ 1억 5천	35%	1,490
1억 5천 ~ 3억	38%	1,940
3억 ~ 5억	40%	2,540
5억 ~ 10억	42%	3,540
10억 초과	45%	6,540

📌 과세표준 5,600만 원에 대한 세금 계산

• 4,600만 원까지: (4,600 × 15%) - 108 = 582만 원
• 4,600만 원 초과 1,000만 원: (1,000 × 24%) - 522 = 240만 원
  👉 최종 세금 = 582 + 240 = 822만 원

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✅ 4단계: 세액공제 적용 (최종 세액 계산)

• 근로소득세액공제, 기부금 세액공제 등을 적용하여 최종 세금을 줄일 수 있습니다.
• 예를 들어, 세액공제가 50만 원 있다면?

📌 최종 납부할 종합소득세 계산
👉 822만 원 - 50만 원 = 772만 원 (최종 납부 세액)

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🔹 3. 종합소득세 계산 간편하게 하는 방법

✅ 1) 국세청 홈택스 자동 계산기 사용

👉 국세청 홈택스에서 ‘종합소득세 간편계산기’ 이용 가능

✅ 2) 모바일 손택스 앱 활용

• 국세청에서 제공하는 "손택스" 앱에서도 간단하게 계산 가능

✅ 3) 회계 프로그램 & 세무사 상담

• 프리랜서, 자영업자라면 삼쩜삼, 더존 WEHAGO, 자비스 등 회계 프로그램 활용 가능
• 세무 전문가 상담을 통해 절세 전략을 짤 수도 있음

모의계산 바로가기

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🔹 결론: 종합소득세 계산 요약

✔ 1단계: 종합소득금액 계산 (사업소득, 근로소득, 기타소득 포함)
✔ 2단계: 필요경비 및 공제 적용 후 과세표준 계산
✔ 3단계: 종합소득세율 적용하여 세금 계산
✔ 4단계: 세액공제 반영 후 최종 납부 세액 결정
✔ 5단계: 홈택스, 손택스 등으로 간편하게 계산 가능

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